Ohjeiden mukaan valtionavusteisen toiminnan osalta kirjanpitoon tulee
luoda oma kustannuspaikka, josta käyvät ilmi kaikki toiminnan
tuotot ja kustannukset. Avustuspäätöksen mukaisesti tulee
kustannuspaikkaraportti liittää avustuksen käyttöä
koskevan raportin oheen.
Asterissa tapahtuvan käsittelyn osalta eri vaihtoehtoja on selostettu sivulla: Hankkeet, projektit ja kustannuspaikat Asteri Kirjanpidossa Siihen tutustuminen antaa kokonaiskuvan Asterin toiminnoista.
Mahdollisuus 1:
Päiväkirjaa kirjatessa merkitään "kustannuspaikka"
kenttään koodiksi esimerkiksi AV kaikkiin kirjauksiin jotka kuuluvat
avustusten piiriin. Jos on kirjaus josta osa kuuluu avustuksiin ja osa
ei kuulu, niin se kirjataan kahdelle riville, jolloin saadaan avustuksen
kirjaukset erikseen. Kunkin kirjauksen asia kirjoitetaan selite 1 ja selite
2 kenttiin
Tilikauden lopuksi tai tarvittaessa kirjaustilassa tehdään toiminto TIEDOSTO - KUSTANNUSPAIKKAERITTELY - ERITTELE OMIKSI TILIKAUSIKSI Sillä saadaan tilikausi jossa on kaikki kustannuspaikkaan kuuluvat kirjaukset mutta ei muita. Jos tilikauden nimi on esimerkiksi XX19.WKP niin levylle tulee kustannuspaikka XXAV19.WKP. Siitä tuloslaskelman, päiväkirjan ja pääkirjan tuloste on suoraan täydellinen kustannuspaikan raportti.
Mahdollisuus 2
Käytetään tilikarttaa U2TK18.TKA ja runkoa U2TR18.WTR Muutetaan
"Muu varsinainen toiminta" "Avustukseen kuuluva toiminta"
nimiseksi.
Poistetaan muut tarpeettomat jaostojen osat tilinpäätösrungosta ja tilikartasta. Tapahtumia kirjatessa kirjoitetaan asia tarkasti selite 1 ja selite 2 kenttiin.
Tilit muokataan sellaisille alueille että yhdistyksen tilinpäätös saadaan nykyisellä YH-tilinpääösrungolla siten että lyhyessä tuloslaskelmassa ei ole avustuskohdetta erikseen. Jos taas tulostetaan muokatulla rungolla niin kustannuspaikan asiat ovat omissa kohdissaan. Ja vielä erikseen voi tehdä tilinpäätösrungon jossa on tuloslaskelman osalta vain kustannuspaikan osuus.
16.8.2019 Atso Mäkinen, atso.makinen@atsoft.fi, p. 0400316088