Arkiston aarteita, ajalta ennen 31.12.2020

Tilien lisääminen tilikarttaan 15.6.2011 versiolla

1. Päivitä kirjanpito-ohjelma versioon 15.6.2011 tai uudempaan tästä linkistä 1C Päivitä ohjelma
2. Siirry sen yrityksen päiväkirjan kirjaustilaan, johon uudet tilit lisätään
3. Valitse päiväkirjan kirjaustilassa työvaihe / tilikartan muokkaus
4. Tilikartan muokkauksessa muokkaa / lisää useampi tili
5. Ohjelma tarjoaa valmiiksi 4 lisättävää tiliä
6. Napsauta lisää tilit tilikarttaan

Rakentamispalvelun käännetty arvonlisäverovelvollisuus

• Rakentamispalvelun käännetty arvonlisäverovelvollisuus otetaan käyttöön 1.4.2011.
• Tiettyjen rakentamispalvelujen myyntitilanteessa verovelvollinen on ostaja eikä myyjä
• Ratkaisevaa on palvelun laatu ja ostaja, ei myyjän toimiala eikä toimialaluokitus.
• Käännettyä verovelvollisuutta ei sovelleta sellaisiin keskeneräisiin palveluihin, joiden suorittamiseen on ryhdytty ennen 1.4.2011. Ratkaisevaa on se, milloin rakentamiseen liittyviin toimenpiteisiin on ryhdytty. Sopimuksen tekoajankohdalla ei ole merkitystä.
• Käännetty arvonlisäverovelvollisuus voi kohdistua myös muihin kuin rakennusalan yrityksiin.
  
  
  Arvonlisäveroilmoitus
  Tällainen myynti on arvonlisäveroilmoituksessa merkittävä kohtaan 319.
  Siihen kohtaan kertyy summa niiden tilien kirjauksista joiden ALV-koodina on RM.
  Ostaja ilmoittaa kyseiset ostot kohdassa 320.
  Niiden osalta suoritettavan arvonlisäveron ostaja ilmoittaa kohdassa 318.
  Vastaavan vähennettävän arvonlisäveron ostaja ilmoittaa kohdassa 307 muiden vähennettävien arvonlisäverojen kanssa yhteissummana.
  
  Tarvittavat tilit kirjanpidossa ovat esimerkiksi:
  1533 RV Rakentamispalvelun ostojen ALV saaminen (vähennettävä vero)
  2478 RS Rakentamispalvelun ostojen ALV velka (suoritettava vero)
  3042 RM Rakentamispalvelun myynti
  4055 RHV23 Rakentamispalvelun ostot 23%
  
  Kirjausohje
  Kirjaa tällaiset rakentamispalvelun myynit tilille jossa on koodina RM
  Kirjaa tällaiset rakentamispalvelun ostot tilille jonka koodina on RHV23
  Tee kuukauden lopussa automaattinen rakentamispalvelun ALV:n kirjaus
  

LAKI JA SOVELTAMISOHJEET

• Rakennusalan käännetty arvonlisäverovelvollisuus (veroh)
• Arvonlisäverolaki

ASTERI JA RAKENTAMISPALVELUN KÄÄNNETTY ARVONLISÄVEROVELVOLLISUUS

Muutokset sisältyvät ylläpitosopimukseen
Käännetystä arvonlisäverovelvollisuudesta johtuvat ohjelmamuutokset sisältyvät ylläpitosopimuksiin.
Toimitamme ohjelmapäivitykset normaalien vuosipäivitysten yhteydessä.

Kirjanpito

Kirjanpito
Käsittely kuten EU-palvelumyynnit ja -ostot. Ohjelmaan tulee uudet alv-koodit :

  RV    Rak.palv.ost. ALV-saaminen
  RS    Rak.palv.ost. ALV-velka
  RM    Rak.palvelumyynti
  RHM   Rak.palv.osto (käsikirjaus)
  RHV23 Rak.palveluosto 23% (suoritetaan+vähennetään ALV)
  RHV13 Rak.palveluosto 13%  (suoritetaan+vähennetään ALV)
  RHV9  Rak.palveluosto 9%  (suoritetaan+vähennetään ALV)
  RHE   Rak.palveluosto veroton
  RHS23 Rak.palveluosto 23% (suoritetaan ALV)
  RHS13 Rak.palveluosto 13% (suoritetaan ALV)
  RHS9  Rak.palveluosto 9%  (suoritetaan ALV)

Tilinumeroineen lisäykset voivat olla esimerkiksi seuraavat:

1533    RV      Rak.palv.ost. alv-saaminen
2478    RS      Rak.palv.ost. alv-velka
3042    RM      Rak.palv.myynti
4049    RHM     Rak.palv.osto (käsikirjaus)
4055    RHV23   Rak.palv.osto 23% suor+väh
4056    RHV13   Rak.palv.osto 13% suor+väh
4057    RHV9    Rak.palv.osto 9% suor+väh
4079    RHE     Rak.palvelun osto veroton
4085    RHS23   Rak.palv.osto 23% ei väh.
4086    RHS13   Rak.palv.osto 13% ei väh.
4087    RHS9    Rak.palv.osto 9% ei väh.

Tilit CSV-muodossa lisäämisen helpottamiseksi

Tallenna rakp2011.csv levylle ja liitä tilikauteen yritysluettelon valinnalla tiedosto/lisää tilit csv-tiedostosta tai kopioi alta.

1533;RV;Rak.palv.ost. alv-saaminen
2478;RS;Rak.palv.ost. alv-velka
3042;RM;Rak.palv.myynti
4049;RHM;Rak.palv.osto (käsikirjaus)
4055;RHV23;Rak.palv.osto 23% suor+väh
4056;RHV13;Rak.palv.osto 13% suor+väh
4057;RHV9;Rak.palv.osto 9% suor+väh
4079;RHE;Rak.palvelun osto veroton
4085;RHS23;Rak.palv.osto 23% ei väh.
4086;RHS13;Rak.palv.osto 13% ei väh.
4087;RHS9;Rak.palv.osto 9% ei väh.

Esimerkki käsittelystä kirjanpidossa

• Esimerkki aliurakoitsijasta 1, joka teettää saamansa aliurakan aliurakoitsijalla 2.
• Rakennuspalvelun osto kirjataan tilille 4055 RHV23 Rakennuspalvelun osto, josta suoritetaan ja vähennetään alv
• Rakennuspalvelun myynti kirjataan tilille 3042 RM Rakennuspalvelun myynti.

• Kuukauden lopuksi kirjataan rakennuspalveluista suoritettava ja vähennettävä vero



• Ohjelma laskee ja kirjaa suoritettavan ja vähennettävän veron



• Rakentamispalveluiden osto, myynti ja vähennettävä vero raportoidaan kausiveroilmoituksella:

Alv koodien kohdistuminen kausiveroilmoitukselle

Laskutus

Laskutus
Tuoteriveille alv% 0 (tai siis tuotekortistoon ALVkoodi 0)
Tuoteriviksi vapaa tekstirivi tai "tuote", jossa viittaus tarvittava lauseke (joko ostajan verovelvollisuuden peruste taikka viittaus AVL 8 c §:ään tai Euroopan yhteisöjen neuvoston direktiivin 2006/112/EY artiklaan 199).
Muuttuja @AS_Y-tunnus tulostaa laskuun ostajan Y-tunnuksen asiakaskortistosta
Mikäli laskutetaan myös muita verottomia laskuja, kuin rakentamispalvelun käännetystä alv:stä johtuvia, eritellään rakentamispalvelujen käännetty alv muusta nollaverokannan myynnistä tuotekohtaisten tilinumeroiden avulla.

Ostoreskontra

Ostoreskontra
Käyttää kirjanpidon tilikarttaa

Lisätietoa

• Atsoftin asiakaspalvelusta