Kysymys esimerkiksi:
Yrityksemme teki työmatkan Saksaan ja Puolaan. ALV-kannat olivat Saksassa
19 % ja 7 %, Puolassa 23 % ja 8 %.
Miten palveluostot ja tavaraostot saadaan kirjattua kirjanpitoon, niin
että saadaan ALV-vähennykset?
Esimerkissä lienee tilanne, jossa suomalainen yritys on tehnyt
työmatkan ao. maihin, joissa maissa se ei ole arvonlisäverovelvollinen.
Tällaisessa tilanteessa ulkomaille maksettua arvonlisäveroa ei
voi vähentää kirjanpidon tavallisissa ALV laskelmissa.
Sen sijaan ALV voidaan hakea ALVEU palvelussa takaisin.
Verohallinnon sivulla on kyseisestä ALV:n palauttamisesta selostukset.
Varmista, että kyse on nimenomaan tällaisesta ALV:n palauttamiseen
oikeuttavasta kaupasta.
Mielestäni tällaiset ostot voisi viedä kirjanpitoon omille
tileilleen, jotta hakemuksen tekeminen on helpompaa.
Mahdollisesti myös ALV:n määrälle voi lisätä
omat tilit.
Kirjatessa voisi selitteeksi merkitä niitä tietoja, joita hakemuksen
tekemisessä tarvitaan.
Tarvittavilta kausilta aikanaan tulostetaan kyseisten tilien tapahtumien
erittely.
Niiden listausten perusteella voi hakea tositteet esille. Hakemuksen tekemisessä
tarvitaan lisää tietoja tositteesta.
Mahdollisesti tarvitaan alkuperäinen tosite tai pdf muotoinen liitettäväksi
hakemukseen.
Lisäksi listaus todentaa että kyseinen kauppa on kirjanpidossa
mukana.
Hakemuksen tekemisellä saadaan erillinen ALV:n palautus. Se viedään
kirjanpitoon, kun palautus aikanaan saadaan.
Saaminen voidaan tietysti viedä kirjanpitoon vaihtoehtoisesti heti
saamisiksi. Tulotilinä on varmaankin liiketoiminnan muut tuotot.
Tätä sivua voimme ajantasaistaa, kun tarve ilmenee.
Asterin kannalta EU palveluosto kuuluu tavalliseen ALV:n käsittelyyn.
Se kirjataan EU palveluostojen tilille jolla on ALV koodina PHV... Sen
perusteella ohjelma kirjaa veron suoritettavaksi ja vähennettäväksi.
23.5.2013, 17.7.2018, AM