Arvopaperikaupan kirjanpidosta Asterilla
Tässä pohdin yhden mahdollisuuden arvopaperikaupan kirjaamisesta
Asteri kirjanpitoon.
Kyseessä on yritys, joka tekee arvopaperikauppaa vain Nordnetissä.
Päätoimiala ei ole arvopaperikauppa.
Varmaan muissakin pörssivälittäjäyhtiöissä
on vastaavia palveluja mutta tämä käsittelee Nordnettiä,
koska se aineisto oli helposti saatavilla.
Huomioitava että että verohallinnosta ja muualta on tarkistettava,
että onko kyseessä arvopaperikauppa vai pitkäaikaiset sijoitukset.
Jos on pitkäaikaiset sijoitukset, niin tämä ohje ei tiliöintien
osalta ole kohdallaan.
Kirjanpidon tilit
==========
1431 Vaihto-omaisuusarvopaperit
1760 Nordnet EUR tili
1761 Nordnet SEK tili Euroina
1762 Nordnet USD tili Euroina
3031 Arvopapereiden myynti
4031 Arvopapereiden osto
4101 Vaihto-omaisuusarvopapereiden muutos
6990 Muut liikekulut
7300 Korkotuotot
mahdollisesti lisäksi
9901 Nordnet USD tili USD
9902 Nordnet SEK tili SEK
9909 Valuutta-arvojen vastatili
Kirjaukset kuukausittain
================
Kuukausittain tulostetaan Tapahtumien listaus. Se saadaan Nordnetin nettipalvelusta
kohdasta:
Salkku/tapahtumat ja laskelmat/
Valitse sieltä kyseinen kuukausi ja tulosta tapahtumien listaus. Listauksen
lopussa on panot yhtenä ja otot yhtenä summana.
Kirjaa listauksesta myynnit yhtenä eränä ja ostot yhtenä
eränä. Kirjaa salkun tilille saatu korko korkotuotoksi.
Jos on mukana muita tapahtumia, kuten esimerkiksi siirtoja Nordnettiin
ja nostoja Nordnetista, niin kirjaa myös ne.
Täsmäytä tilien saldot kuukauden lopuksi
Samasta kohdasta saat tulostettua tapahtumakohtaiset laskelmat. Ne voit toki tulostaa paperillekin, mutta ehkä pdf muotoiseksi tositteeksi vieminen on helpointa
Jos teet kauppa muulla valuutalla kuin Eurolla, vie kirjanpitoon yhteissummien
vasta-arvot euroina. Käytä selvyyden vuoksi kutakin valuuttaa
varten omia tilejään. Voit lisäksi kirjata tileille 9901...
kaupat valuuttasummaisina. Silloin saat kahdenkertaisen kirjanpidon tehtyä
osittain nelinkertaisena ja saat tehtyä täsmäytyksen k.o.
tilien saldoista
Kirjaukset vuosittain
==============
Kirjaa tilien 1431 ja 4101 välille arvopaperivaraston muutos. Varaston
arvon saat tulostettua Nordnetistä.
Ostojen kulut saavat pysyä tilillä 4031 arvopaperiostoissa.
Kirjaa tilien 6990 ja 3031 välille myynnin kulut. Ne on tullut
tässä kirjattua myynnin vähennykseksi, kun kuukausittain
on kirjattu tuloksi vain se summa, joka on saatu. Listauksen kuluista saat
esimerkiksi seuraavasti:
Salkku/vuositiliote ja suoritukset/ avaa 9A raportti. / Maalaa tapahtumat
ja vie exceliin. Käsittele excelissä siten, että saat tulostettua
laskelman ja siihen myynnin kulujen yhteissumman. Sitä voit käyttää
kirjauksen tositteena.
Tositteet
======
Vaikka Nordnetin nettipalvelusta saatavat tulosteet ja listaukset ovat
täydellisiä, niin oman kirjanpidon kannalta on niistä tehtävä
itselle taltioinnit. Kirjanpidon virallisia taltioituja tositteita ei ole
Nordnetistä saatavilla olevat tulosteet. Viralliseksi kelvollisia
on omassa hallinnassa olevat paperiset tositteet sekä omalla koneella
tai tietovälineellä olevat sähköiset tositteet. Tulosta
siis tarvittavat vaikka pdf muotoisiksi ja taltioi, siten kuin sähköisestä
taltioinnista on säädetty.
Kommentit
========
Tämä pohdinta on vielä "vaiheessa". Pyydän
kommentteja.
Lähetä kommentit ja tarkentavat pohdinnat atsoft@atsoft.fi
2.11.2012 am