Kirjoitamme tähän huomioita kirjanpidon ALV-verokantojen muuttamisen
yhteydessä esiin tulleista tilanteista.
Sivu liitty ALV tilien lisäämisen ohjesivuun http://www.atsoft.fi/wk-alv-kantojen-muutos.htm
Jos esille tulee asian suhteen huomioita, niin pyydämme lähettämään
kommentin sivun alalaidan linkistä.
JOS AUTOMAATTINEN TILIEN LISÄYS YHDEN TILIN KOHDALLA EI TOIMI
Jos tilin ALV koodissa on ylimääräinen välilyönti
alussa, lopussa tai välissä, ei automaattinen tilin lisäys
sen tilin kohdalla mahdollisesti toiminut. Lisää tarvittava tili
käsin ja korjaa tarvittaessa ALV koodaus
1.9.2010
PÄIVITÄ KIRJANPITO-OHJELMA ENSIN NETISTÄ
Ohjelmaversiosi on oltava 20.8.2010 tai uudempi, jotta tilien lisäämisen
uudet ominaisuudet ovat käytettävissä. Selviät päivittämättä
jos et käytä tilien lisäysautomatiikassa tapaa 2 tai tapaa
3.
MITEN SUOSITTELETTE ALV TILIEN LISÄÄMISEN TEHTÄVÄN
Jos käytät kustannuspaikkojen erittelyä niin tapa
3 ei ole käytettävissä. Käytä silloin tapaa
2 tai alkuperäistä tapa 1:tä. Muissa tapauksissa suosittelemme
käytettävksi tilinlisäysautomaatin tapaa 3. jossa vanhan
tilin verokannaksi tulee uusi verokanta ja vanhoja verokantoja varten tulee
uudet 5-numeroiset tilit. Tämä vaatii tarkkuutta,
että ALV kirjauksia ei tehdä enää edellisen verokannan
aikaisiin päiväkirjoihin. Kun kesäkuu on valmis voi sen
päiväkirjan vaikkapa lukita.
Mitään estettä ei ole alkuperäisen, tapa 1:n,
käyttämisessä. Myös tapa 2on mahdollinen.
16.8.2010
KANNANOTTO TILIN SISÄLTÖÖN TILIKAUDEN AIKANA
Kirjanpitolain 2§:n mukaan:
... Liiketapahtumat merkitään asian mukaan eri kirjanpitotileille.
Jokainen tili on pidettävä jatkuvasti sisällöltään
samana. Tilin sisältöä voidaan kuitenkin muuttaa toiminnan
kehityksen, 2 momentissa tarkoitetun tililuettelon muutoksen tai muun erityisen
syyn vuoksi...
Tämän ei pitäisi estää sitä että
alkuvuonna tili sisältää 22%:n tapahtumia ja loppuvuonna
23%:n tapahtumia. Lopulta, ALV kirjausten jälkeen, tili sisältää
tapahtumien verottomat osat, eli tili on saman sisältöinen koko
tilikauden ajan.
ESIMERKKI ALV MUUTOKSEN VAIHEISTA KIRJANPIDOSSA
- päivitä kirjanpito-ohjelma netistä
- kirjaa kesäkuu valmiiksi, ota kaikki tulosteet
- lukitse päiväkirja, varmuuskopio tilikausi hyvin
- päivitä uusi ohjelmaversio netistä
- lue ALV tilien lisäämisen ohjeet http://www.atsoft.fi/wk-alv-kantojen-muutos.htm
- lue nämä ohjeet http://www.atsoft.fi/wk-huomioita-kirjanpidon-alv-kasittelysta.htm
- lisää uudet ALV tilit käyttäen tapaa 3, jossa vanhojen
tilien verokannat muuttuvat ja vanhoja verokantoja varten tulee uudet "1"een
päättyvät tilit, jos et tee kustannuspaikkaerittelyjä.
Käytä tapaa 1 tai 2 jos teet kustannuspaikkaerittelyjä.
- kirjaa heinäkuun tapahtumat
- huolehdi että laskujen sisältämät eri verokannat
tulee oikein eriteltyä eri tileilleen
- liitä kirjanpitoon selostus, miten olet ALV muutoksen toteuttanut
- käytä selostuksen liitteenä esimerkiksi näitä
ohjeitamme
- mahdollisesti harkitse myöhemmin muutatko tilien nimityksiä
- tee tulosteet, varmuuskopioi ja tarkista vielä kerran huolellisesti
17.8.2010 / am
JOS OLEN JO TEHNYT ALV TILIEN LISÄÄMISEN,
KIRJANNUT HEINÄKUUTA JA HALUANKIN KÄYTTÄÄ TAPA 3:a
VOINKO PERUUTTAA JOTENKIN?
Onnistuu sekin temppuilemalla. Toimi esimerkiksi näin:
- päivitä kirjanpito-ohjelma netistä
- kopioi tilikauden tietokanta johonkin apukansioon vaikka Asteri malliyrityksen
kansioon resurssienhallinnalla
- mene heinäkuun kirjanpitoon ja poista kirjattu heinäkuun päiväkirja
- poista ALV tilit 23, 13 ja 9 tilienpoistoautomaatilla
- poista ALV verokannat ikkunasta 23, 13 ja 9 verokannat
- lisää uudet ALV tilit käyttäen automaattia tapa 3
- yhdistä kirjattu heinäkuun päiväkirja sieltä
kansiosta minne sen veit
- muuta heinäkuun päiväkirjan kirjaukset nyt voimassa olevien
tilien mukaisesti.
- poista tarpeettomaksi jäänyt kirjanpito apukansiosta
MAHDOLLISESTI YKSINKERTAISIN ALV MUUTOKSEN TEKEMISEN TAPA
Jos heinäkuussa ei tule kirjattavaksi vanhojen verokantojen mukaisia
tapahtumia, voinee selvitä tilikarttaa muuttamatta ja tilejä
lisäämättä. "Arvonlisäverokannat" ikunaan
muutetaan heinäkuun alussa veroprosenteiksi uudet. Vanhoihin päiväkirjoihin
ei sitten voida ALV kirjauksia tehdä. Jos tehdään niin käydään
muuttamassa siksi ajaksi ALV prosentit vanhoiksi. Tässä menettelyssä
tilien nimet sisältävät loppuvuonna virheellisen tiedon
kun niissä esintyy verokannan prosenttimäärä. Tilien
nimet on syytä muuttaa neutraaleiksi. Jos tulee loppuvuonna vanhojen
verokantojen mukaisia tapahtumia, on käyttäjän mietittävä
niiden veron käsittelyn manuaalinen tekniikka.
14.8.2010 /am
MITÄ TULEE HUOMOIDA, KUN UUDET ALV-TILIT LISÄTÄÄN
TAPA 3 MUKAAN TILIKARTTAAN?
Tapa 3 ei ole käytettävissä jos teet kustannuspaikkaerittelyjä.
Tärkeintä on huomoida se, että kun tili 3010 ALV muuttuu
23%, sen ALV käsitellään 23% mukaan
joten et voi muuttaa kesäkuun 2010 tai aikaisempien kuukausien kirjauksia
ALV-automatiikkaa käyttäen
Tapa 3
on sellainen, että udet ALV-koodit muutetaan vanhoihin tilinumeroihin
ja vanhat ALV-koodit saavat 5-numeroisen tilinumeron, esim:
- tili 3010 AMN22 Myynti ALV 22% saa tilinumerokseen 30101 30101 AMN22
Myynti ALV 22%
- Uusi ALV-kanta saa vanhan tilinumeron: 3010 AMN23 Myynti ALV 23%
Tästä eteenpäin tili 3010 ALV on 23% ja tilin
30101 ALV on 22%
TILIEN LISÄYKSESSA TAPA 3 ja TILIKAUDEN ALKUSALDOT
Ohjelmaversio 12.8.2010 toimi niin että vanhasta tilistä
uutta tiliä muodostaessaan tapa 3:ssa ohjelma vie uudelle rinnakkaistilillle
tilikauden alkusaldon.. Jos vaikkapa tilillä 1120 oli koodina AON22
ja alkusaldona vaikka 567.89 niin ohjelma teki uuden tilin 11201 ja vei
sen alkusaldoksi 567.89. Tilin 1120 alkusaldon se jätti tyhjäksi.
Tilanne ei tule normaalissa toiminnassa esille. Tuloslaskelman tilit ovat
tilinavauksessa tyhjillään. Taseessa ei myöskään
yleensä ole verollisilla tileillä alkusaldoja. Sellaisessa tilanteessa,
jossa kalustoille on vain yhdet tilit, verolliset ja verottomat, voi alkusaldoja
olla. Jos näin oli ,niin tilien lisäämisen jälkeen
korjataan alkusaldot takaisin niille tileille millä saldot olivat.
Ohjelmaversio 18.8.2010 jättää alkusaldot myös tässä
tilanteessa alkuperäisille tileilleen. Päivitä siis ohjelma.
19.8.2010 / am
KUSTANNUSPAIKKOJA KÄYTETTÄESSÄ TILIEN LISÄYKSESSÄ
TAPA 3 EI TOIMI
Kustannuspaikkojen erittelyssä ohjelma tekee jokaiseen kustannuspaikan
ja jokaiseen tilikauden kuukauteen ALV kirjaukset. Ohjelma tekee ne nyt
määriteltyjen verokantojen mukaisesti. Jos tilillä on saman
tilikauden aikana eri verokantoja, niin ohjelma erittelee ALVin uuden prosentin
mukaan . Silloin kustannuspaikkaerittely ei toimi ALV:n osalta oikein ja
tapa 3 ei ole käytettävissä
17.8.2010 /am
TAPA 3:SSA TILIEN NIMET
Kun tili sisältää tilikauden aikana 22%:n ja 23%:n tapahtumia
ja tilin nimessä on näistä vain toinen, on se ehkä
häiritsevää. On siten tarve muuttaa tilien nimetkin sisältämään
molemmat verokannat tai verokannan suhteen neutraaliksi. Muuttamiseen ei
ole kiirettä. Sen voi tehdä tällä tilikaudella myöhemmässä
vaiheessa. Aikaisemmat tulosteet on jo otettu. Niissä on täsmäävät
verokantamerkinnät.
Saattaa olla että asialle ei ole suura hätää tehdä
mitään. Voi riittää sekin että kirjoittaa asiasta
selvityksen kirjanpidon tulosteiden mukaan. Selvityksessä voi tämä
pohdinta olla liitteenä.
13.8.2010 / am
ARVONLISÄVEROKANNAT - IKKUNA
Päivitä koneellesi 20.8.2010-versio tai uudempi. Siiinä
Alv-kannat saavat olla vapaassa järjestyksessä ja jokin kanta
saa puuttuakin.
Aiemmassa ohjelmaversiossa kaikkien verokantojen, siis 23,
13, ja 9, eli ylin, keskimmäinen ja alin, oli oltava ikkunassa mukana
vaikka käytettäisiinkin vain 23 ja 9 verokantoja. Arvonlisäverokantojen
oli esiinnyttävä tässä ikkunassa suuruusjärjestyksessä.
Joissakin tulosteissa ohjelma tulkitsi ylemmän, keskimmäisen
ja alimman verokannan esiintymisjärjestyksessä. Tilanne saattoi
tulle esille kun poistit tarpeettomana 17:n verokannan. Laita järjestykseen
23, 22, 17, 13, 12, 9, 8 siten että mukana on myös vanhat koko
tilikauden ajan.
23.8.2010 / am
JOS AUTOMAATTINEN TILIEN LISÄYS ESTYY SILLÄ ETTÄ ON JO OLEMASSA 5-NUMEROISIA TILEJÄ
5-numeroiset tilit estävät automaatin käyttämisen.
Jos 5-numeroisilla tileillä on vain vähän kirjauksia voit
selvitä seuraavasti.
- lisää tilikarttaa aputilejä 9999, 9998, 9997 jne.
- muuta 5-numeroisille kirjaukset näille uusille tileille.
- poista 5-numeroiset tilit
- lisää tilinlisäysautomaatilla uudet ALV tilit
- lisää uudestaan aiemmin poistetut 5-numeroiset tilit.
- korjaa niille kirjaukset alkuperäisen mukaisesti
- poista nyt tarpeettomat aputilit 999, 9998 jne
JOS TILIEN AUTOMAATTINEN LISÄYS EI TOIMI
VAAN KAATUU VIRHEILMOITUKSEEN...
Tarkista että kaikilla tilikartan tileillä on nimi ja etttä
tilikartassa ei ole tyhjää riviä välissä. Joskus
voi olla tilikartan ensimmäinen rivi tyhjä.
13.8.2010 / am
JOS BRUTTOKIRJAUS JÄTTÄÄ KIRJAUKSEN TEKEMÄTTÄ?
- tarkista, että kirjaustilassa ikkunassa "Arvonlisäverokannat"
on kaikki verokannat mukana
- tarkista myös, että ne ovat suuruusjärjestyksessä
suurimmasta pienimpään.
- tarkista, että tilikartassa on tilit, joille kirjataan ostojen ALV-saaminen
(tilit, joiden alv-koodit ovat OA23, OA13, OA9) j
- ja tarkista, että on myynnin ALV-velka (tilit, joiden alv-koodit
ovat MA23, MA13 ja MA9)
LISÄSIN 5 NUMEROISET TILIT, NYT OHJELMA HUOMAUTTAA ETTÄ
TILI 24701 EI OLE RUNGOSSA?
Jos suurin tili on esim 2470, niin tili 24701 ei enää
summaudu siihen, vaikka tili 24691 summautuukin
lisää tällöin pienin tili kohtaan ensin hajatilit
ja sitten tilivälit pilkulla eroteltuina, esim : 2461-2470, 24701,
ks artikkeli Hajatilit
tilirunkoon (tilinpäätösrungon määritys)